您现在的位置:首页 >> IPO >> 并购重组 >> 正文

浙江天成自控股份有限公司再融资反馈意见

2016年06月02日 16:50:18 来源: 证监会 责任编辑: spxw_lqq

1.根据申请材料,申请人本次拟投入募集资金42,915万元用于乘用车座椅智能化生产基地建设项目。

请申请人:(1)请申请人结合乘用车座椅领域的行业经验,对本次募投项目的市场前景和产能消化风险等进行进一步可行性分析,说明经济效益测算的谨慎性;(2)说明本次募集项目的实施主体、资金投入方式,如项目涉及其他投资者投资的,请说明上述投资者是否已履行相应的决策程序或签订增资协议,说明定价依据及合理性,并提供相关的审计或评估报告。请保荐机构对上述事项核查并发表意见。

2.根据申请材料,申请人本次拟募集资金1.5亿元用于补充流动资金。请申请人根据报告期营业收入增长情况,经营性应收(应收账款、预付账款及应收票据)、应付(应付账款、预收账款及应付票据)及存货科目对流动资金的占用情况,说明本次补充流动资金的测算过程。请结合目前的资产负债率水平及行授信情况,说明通过股权融资补充流动资金的考虑及经济性。

请申请人说明,自本次非公开发行相关董事会决议日前六个月起至今,除本次募集资金投资项目以外,公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。同时,请申请人说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划。请申请人结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形。上述重大投资或资产购买的范围,参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定。

请保荐机构就申请人是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形发表意见。请保荐机构结合上述事项的核查过程及结论,说明本次补流及偿贷金额是否现有资产、业务规模相匹配,募集资金用途信息披露是否充分合规,本次发行是否满足《上市公司证券发行管理办法》第十条有关规定。

3.请申请人明确陈邦锐参与本次发行的认购上限。

四、深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司

1.根据申请材料,本次发行拟使用募集资金23,532万元建设“旅游互联网金融综合服务平台(第一期)”项目、拟使用16,268万元建设“旅游及互联网金融大数据平台(第一期)”项目。

(1)请申请人和申请人律师针对上述募投项目是否涉及资金中介业务发表明确意见。

(2)请申请人补充披露:①募投项目提供的产品或服务、目标客户类型、运营模式和盈利模式。②披露募集资金具体用途,说明投资构成、具体金额及测算依据,说明其合理性;说明投资规模是否与公司现有资产和业务规模相匹配。③根据预案,投资构成中包含咨询费、研究开发费用(费用化部分)等内容,请说明使用募集资金进行非资本性支出的合理性。④说明项目建设进度安排。⑤说明募投项目与公司现有业务之间的关系;涉及业务转型或相关领域的,说明实施募投项目战略考虑以及是否具备有关资质、技术、人员等资源储备,充分揭示有关风险。⑥结合已披露的效益预测情况进一步说明效益测算的依据及其谨慎性。

(3)请保荐机构针对上述事项予以核查并发表明确意见。

2.针对“O2O国际全渠道运营平台”和“差旅管理云平台(第一期)” 项目,请补充披露:①募集资金具体用途,说明投资构成、具体金额及测算依据,说明其合理性;说明项目建设进度安排;说明投资规模是否与公司现有资产和业务规模相匹配。②说明募投项目与公司现有业务之间的关系;涉及业务转型或相关领域的,说明实施募投项目战略考虑以及是否具备有关资质、技术、人员等资源储备。③结合已披露的效益预测情况进一步说明效益测算的依据及其谨慎性。

请保荐机构针对上述事项予以核查并发表明确意见。

3.请会计师结合首发招股书披露的募集资金披露情况(超募资金投资项目或收购项目,其预计效益需摘自首次披露的相关信息公告、项目可行性报告等),说明实际效益相关数据的测算口径和方法,对比说明前次募集资金使用情况鉴证报告的编制是否符合《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的相关规定。请保荐机构对比说明公司本次证券发行是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条第(一)项有关“前次募集资金基本使用完毕,且使用进度和效果与披露情况基本一致”的规定。

同时,针对首发募集资金使用进度迟延的项目,请保荐机构说明是否已经及时披露迟延的程度、造成迟延的原因,发行人是否及时履行了决策程序和信息披露义务,是否积极采取措施加以补救;请保荐机构量化分析说明未达到预计效益的原因,并结合公司上市前后的盈利能力情况,分析说明募集资金对发行人净利润的影响。

4.根据申请材料,本次发行预计募集资金总额不超过15.98亿元人民币,其中,拟使用1.25亿元补充流动资金。

请申请人:(1)根据报告期营业收入增长情况,经营性应收(应收账款、预付账款及应收票据)、应付(应付账款、预收账款及应付票据)及存货科目对流动资金的占用情况,说明本次补充流动资金的测算过程。请结合目前的资产负债率水平与同行业的比较情况、银行授信情况,说明通过股权融资补充流动资金的考虑及经济性。(2)说明自本次非公开发行相关董事会决议日前六个月起至今,除本次募集资金投资项目以外,公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间、标的资产业务与公司主业的关系。同时,请申请人说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划。请申请人结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形。请保荐机构对上述事项进行核查,并就申请人是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形发表意见。上述重大投资或资产购买的范围,参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定。

请保荐机构:(1)针对上述事项进行核查并发表明确意见。(2)就申请人是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形发表明确意见。

5.申请人及其子公司业务范围涵盖小额贷款、互联网金融、支付、保险等内容。根据公司2015年半年度报告:资产负债表日公司存在的债权受让业务涉及的借款金额为6.13亿元,其中5.99亿元为P2P平台借款。

(1)请申请人补充披露上述业务的具体内容及业务模式,说明公司及其子公司是否具备开展上述业务的相关资质,相关业务的开展是否符合有关法律、法规、规范性文件及监管要求的规定。请保荐机构、申请人律师进行核查并发表意见。

(2)请申请人说明上述债权受让业务的性质、违约率、责任承担方式、申请人所履行的审议程序,说明申请人是否存在《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条第(六)项规定的情形,并就上述业务风险进行补充披露。请保荐机构、申请人律师进行核查并发表意见。

6.请申请人补充披露本次募投项目的实施主体及资金投入方式。

7.除申请人外,公司控股股东及实际控制人还控制多家企业。请申请人补充披露上述企业与申请人之间的业务关系,控股股东及实际控制人是否与申请人存在同业竞争,申请人是否存在《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条第(四)项规定的情形。请保荐机构、申请人律师进行核查并发表意见。

8.请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的规定履行审议程序和信息披露义务。即期回报被摊薄的,填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性。请保荐机构对申请人落实上述规定的情况发表核查意见。

相关内容检索: