您现在的位置:首页 >> IPO >> 上市后再融资 >> 正文

奥飞娱乐股份有限公司再融资反馈意见

2016年06月27日 17:52:52 来源: 证监会 责任编辑: spxw_lqq

1.请申请人披露实施募投项目的主体及资金投入方式。

2.请申请人提供本次补充流动资金的测算明细(预测的收入增长情况应前次收购资产时预测的资产未来收入口径一致),并就补充流动资金的必要性与合理性进行论证分析。

请申请人说明,自本次非公开发行相关董事会决议日前六个月起至今,除本次募集资金投资项目以外,公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。

请说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划。

请结合上述情况说明是否存在通过本次补充流动资金变相实施重大投资或资产购买的情形。

请保荐机构对上述事项进行核查。

上述重大投资或资产购买的范围,参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定。

3.关于本次募投“IP资源建设项目”,请申请人:

①说明将现有IP资源开发为电影、游戏、动画、电视剧及网络剧是否有确切的计划,列示拟开发的IP、开发方式、开发的内容及具体的实施进度,说明是否具备相应IP的完全知识产权,逐项列示本次各项投资的具体构成及测算过程。

②本次募投部分项目实施主体为前次已收购资产,请说明本次募投项目的实施是否可能增厚已收购资产的承诺效益。

请保荐机构核查,并请会计师说明未来能否实施恰当的审计程序将募集资金投入效益与已收购资产的承诺效益进行有效划分。

4.关于本次募投“IP管理运营体系建设项目”,请申请人列示本次募投涉及的智能玩具研产销体系建设、IP场景消费O2O体系建设、互联网化及大数据平台搭建的具体测算依据及明细。请保荐机构核查本次资金投入是否包含非资本性支出,并就募集资金用于非资本性支出的合理性发表意见。

5.申请人于2016年4月8日披露本次非公开发行预案,拟补充流动资金13亿元。2016年4月27日申请人公告拟使用自由资金1.4亿美元收购美国BT100%股权以及东莞金旺100%股权。请申请人结合收购资金来源说明本次补充流动资金的用途是否真实、准确,信息披露是否充分、完整。请明确说明承诺不使用补流资金而用自有资金进行资产收购是否具有可行性。

请保荐机构核查。

6.请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事

项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的规定履行审议程序和信息披露义务。即期回报被摊薄的,填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性。请保荐机构对申请人落实上述规定的情况发表核查意见。

7.请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管

措施的情况,以及相应整改措施;同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查,并就整改效果及对本次发行的影响发表核查意见。

相关内容检索: 奥飞娱乐股份有限公司